回教保险TAKAFUL回教保险之源起

回教保险TAKAFUL

回教保险之源起

传统保险具有以下性质，因而违反回教教义：

首先，保险契约具不确定性：无法确定事先承诺的付款条件能否被接受、无法确定金额数目、不确定事件何时发生；

其次，保险含有利息成份，例如，保险现金价值之累积；

此外，买保险类似赌博，因为它以缴交小额保费为代价，换得领取大额保险金的机会，若未出险，则损失保费。 基于上述理由，业界起而开发因应回教世界需求的回教保险——Takaful。

回教保险具有整合集体资源以济助需要帮助者之内涵，此与回教教义之补偿原则及共同承担原则一致，而事实上，回教社会早已有类似之互助方式存在，各种型式之Takaful，已施行于回教社会达1400年 (Wikipedia, 2007)。

回教保险之现况

西方国家于911事件之后更加注意其国内回教徒需求，因此，回教保险除了在回教国家出现，亦在西方国家销售。AIG于2006年在巴林设立AIG Takaful销售寿险及产险；马来西亚的HSBC Amanah Takaful (Malaysia) 则于2006年成立，提供回教保险；HSBC于2003年在英国成立针对英国的回教徒提供符合回教律法购屋贷款的 HSBC Amanah (UK)，目前亦开始以英国的回教徒为目标客群提供回教保险。

事实上，马来西亚一些新成立的保险公司，其回教保险之目标客群不只锁定回教徒，还包括非回教徒。 随着油价上涨，回教国家更加富裕，对于金融产品及保险之需求益加强烈，其目标客群庞大，已引起Swiss Re、Munich Re、以及Hannover Re等再保公司之兴趣。

回教保险模型

从技术面而言，现行回教保险之风险管理及承保作法皆与一般商业社会的保险相同。 然而，从商业运作模式观之，则有些许差异；目前主要分为两种模型，其一称为「al Mudharaba Model」，施行于马来西亚及远东地区，其二则为「Wakala model」施行于中东地区。

两者之主要差别在于：
前者让保险公司与保户共享盈余，其经营模式较类似一般商业社会之保险公司，保户所缴交之保费扣除管理费用后，进入Takaful Pool Participant's fund，用于理赔及投资，Takaful之营运者并针对投资表现抽取费用；

后者之模式则近似「专属保险」（captive insurance），参与者所贡献之款项，扣除股东应收取之经营费用后，进入Takaful fund用于理赔及投资，若Takaful fund产生盈余，则归保户所有，股东不得分享，若Takaful fund亏损，则股东提供无息贷款填补损失，再由此后各年度Takaful fund之盈余拨还股东，但实务上，股东并不承担进行融资以填补损失之义务。

回教保险面临之挑战

回教保险于制度面、技术面、行销面承受重重挑战。 于制度面，回教保险缺乏法规、监理架构及会计制度，因此尚难要求「公司治理」；于技术面，回教保险之产品创新研发及顾客服务科技之应用尚在初始阶段；于行销面，银行及其他行销通路有待拓展，而顾客的教育程度提升，回教保险之行销人力素质应相对提高以满足顾客需求，因此，学历及专业证照益加重要。

回教保险之展望

由于石油价格上涨，阿拉伯国家富裕更甚于以往，对于金融服务需求更加殷切；此外，阿拉伯地区基础建设工程之进行、新经济城市之崛起、波斯湾地区外来人口增加、以及新知识中产阶级对保险需求之认知萌生，皆使得回教徒对于回教保险需求日增。

目前回教保险之市场渗透率仍低，以马来西亚为例，2006年时，市场渗透率只有6.5% (MALAYSIAN ISLAMIC FINANCE [MIF], 2006)，显见回教保险市场大有可为。

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