回教世界保险市场争夺战已逐渐展开

一般所称之回教世界，系指信仰回教之人口占绝对多数，且政治受回教教义高度影响之国家的总称；就地域分布而言，主要在非洲北半部、中东、前苏联所属之南欧、以及东南亚之印尼与马来西亚。

在回教世界以外之区域当然也有信仰回教者，且不乏绝对人数众多之国家，如印度、中国、美国、与英国，只是其总人口庞大，信仰回教者所占比率并未显得突出而已。

根据2005年之统计，回教世界之土地总面积为119亿平方哩，占全球土地面积之20.6%；人口为18亿，占全球人口之29%（其中回教信徒为13亿，占全球人口之21 %），国民生产毛额为US$4,300bn，占全世界国民生产毛额之8.7%。

由于回教教义禁止“孳息”与“赌博”，而一般之金融服务系以本金生息与投资收益为运作之基础，故不为回教信徒所接受，也因此金融服务业之发展在回教世界一直受到很大限制。 但由于中东蕴藏丰富之石油，其中阿拉伯海湾国家合作理事会（GCC）之成员国家-沙乌地阿拉伯、阿拉伯联合大公国、科威特、巴林、卡达、阿曼就因生产与出售石油而富裕，外汇存底高达US$155bn。

此等国家大都认为油源终究有用罄之日，应以财富再创造财富，故现均皆竭尽其力设法使国家经济转型，但由于此等国家之其他天然资源有限，故仅得往观光事业与金融服务业上发展，此可由卡达争取在其首都杜哈举办亚运、巴林在首都建立巴林商务港口与巴林国际保险中心（BIIC）、阿拉伯联合大公国在其大城设立杜拜国际商务中心（ Dubai International Financial Center，简称DIFC）等事实证明之。 加以GCC之成员国家计画在近年进行各项基础建设，经费总计高达US$1,300bn，更使世界其他地区国家极欲加入并掌控此地之金融服务业务，其中以伦敦与马来西亚最具势力，积极与杜拜竞争，意欲成为回教世界之首席金融中心。

杜拜为阿拉伯联合大公国组织内的一个酋长邦国，其最大城亦称杜拜，有120 万人口，真正之国民只有12%，其余大都是来自邻近国家之寄居人口，都属富裕之白领阶级，所以金融服务人才并不虞缺乏；加以阿拉伯联合大公国为GCC会员国中最富裕者，近期之基础建设计划经费高达US$400bn；其杜拜国际金融交易所（DIFX）且为目前回教金融商品交易量最大者；由于不收取营业与居住赋税，以及容许100%外资设立公司，DIFC现已成为一个新兴的国际金融中心，当然不久也极有可能成为回教世界之首席金融中心。

伦敦迄今仍是全球第一大金融中心，为保险之发源地，有480 家外国银行， 30万人从事金融服务，金融法规相当完备，具有高度产品创新能力，所处地理位置又得天独厚，可以与全球多数金融重镇同时在白日交易，容易吸引外国资金投入，故金融服务收入极为庞大，占全英国之国内生产毛额之30%；此外，英国虽非属回教世界国家，但回教人口仍占全国之3%，达160万人，比较阿拉伯联合大公国之442万人，亦不算小数；又其财政部现已提出回教金融服务低税率之建议，预期不久即可完成修法，此等条件都有利于伦敦争取成为未来回教世界之首席金融中心。

马来西亚之回教人口共有1,400万，占总人口之61%，亦属回教世界国家。 该国在80年代，摆脱农业社会，进入工业制造之经济体系；近年来在金融上更努力改革，采取积极开放政策，服务业人口占工作人口比率高达51%，其对回教金融服务更是给予最大鼓励，例如允许100%外资设立回教金融机构，对从事国际交易之回教银行与回教保险业者予以10年完全免税优惠，今日其回教金融业之资金已占其金融业总资金之15.6%。 该国最近更准备筹划设立马来西亚国际回教金融中心（Malaysia International Islamic Financial Center，简称MIFC），欲在此吸收回教世界之资金，加强与中东之经贸合作关系，使马来西亚成为回教世界之首席金融中心。 为此达到此目标，该国更设立国际回教金融教育中心（INCEIF），积极培养回教金融从业人才，提升其在国际上之竞争能力。

回教世界之金融中心就是提供回教金融服务之重镇，而所谓回教金融服务，简言之即所提供之金融服务必须符合回教教义，亦即该服务不得产生“孳息”与“赌博”等违背伦理情事；换言之，就是金融服务必需基于“互助合作之精神”，且“不得使任何一方沦为经济利益之被压榨者”。 由于回教教义乃系综合可兰经、回教文著、以及回教传统而成之信仰内容，并非成文之规定，所以并无法律管辖问题，但拟在回教世界设立符合回教教义金融服务机构，或一般机构拟兼营符合回教教义金融服业务仍需声请主管机构许可；另外，此等机构需在其内部设立回教教义监管会（Sharah Superviory Board，简称SSB），由机构之高级主管与回教学者组成，由其决定并监视机构之金融服务是否符合回教教义，如不符合，就不得提供，或必需修正。 SSB所为之监管需对机构投资人负责，又金融服务虽经SSB认可符合回教教义，但亦有可能不为回教信徒顾客所认同，而加以抵制。

目前全球共有76个国家提供回教金融服务，其总资产虽亦达US$230bn，但过去之成长一直都很缓慢，主要系因为约仅有12%至20%之回教信徒知道有符合回教教义之金融服务。 回教金融服务业务今仍以银行与保险二者为主，根据S&P之资料与估计，回教保险（takaful）之保险费仅在GCC会员国家中其总额已达 US$4.6bn，预期最近几年每年都会有40%之成长率，故不久即可达到US$20bn之规模，此数额如加上其他地区之保险费，回教保险之业务量将更为可观。

上述之三个金融中心之所以力争其在回教世界之金融地位，就保险而论，就是看好回教保险之前景，此可由下列二方面窥知：

（一）回教保险是一种市场机会

由于回教世界正在转型，各项建设急速增加，当然需要各种营建与商业保险，又由于中产阶级之兴起以及人口结构以20至30岁者为主，个人保险之需求亦将日益扩大，此外，政府亦都正在积极规划各种强制保险，所以回教保险必为另一个市场机会。

（二）回教保险是一种新型保险

回教保险由于需要符合严谨之回教教义，资金运用不得违反伦理，其营运收益又大多回归被保险人，故有别于一般之营利保险，因此可视之为一种新型态的保险；此保险不限于回教信徒始得为被保险人，一般人如欲投保并无不可，因此其市场扩张力量将超乎想像。

世界主要金融中心对回教保险既已在积极竞争，其他地方之保险业者恐亦不宜迟延对回教保险之深入了解，因为回教保险不久极有可能成为一股潮流，一般保险业者届时才开始规划回教保险市场之运作势必缓不济急。

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